Задача 20

Ревизор и кассир провели проверку наличных денежных средств в центральной кассе цементного завода 5 мая 2004 г.

При проверке было выявлено фактическое наличие денег в сум­ме 320 210 руб.

Остаток денег в кассе на начало дня 5 мая - 640 700 руб. Кассир 5 мая 2004 г. предъявил ревизору следующие документы:

приходный кассовый ордер № 135 - на сумму 5850 руб. (возврат подотчетной суммы И.И. Ивановым), приходный кассовый ордер № 136 - на 1300 руб. (за реализованную продукцию от ЗАО «Привет»), рас­ходный кассовый ордер № 89 - на сумму 6500 руб. (выдано под отчет И.Н- Степанову), платежную ведомость по форме № Т-53 на выдачу заработной платы в срок с 5 мая 2004 г. по 6 мая 2002 г. на сумму 551 660 руб. На момент ревизии по платежной ведомости выдано 320 000 руб.

1. Назовите формы первичных документов по учету кассо­вых операций.

2. На основании приведенных данных составьте отчет кас­сира за 5 мая.

Касса за 5 мая 2004г.

3. Составьте акт инвентаризации кассы по форме № ИНВ-15.

АКТ

инвентаризации наличных денежных средств

Акт составлен комиссией, которая установила следующее;

наличных денег ________ руб. ___ коп.

Итого фактическое наличие на сумму_______ руб. ____ коп.

По учетным данным на сумму ___________ руб. ____ коп.

Результаты инвентаризации: излишек ______ руб.____коп.

недостача _____ руб.____коп.

Последние номера кассовых ордеров: приходного № _______

расходного № _______

4. Сделайте бухгалтерские записи по итогам ревизии.