14. Аккредитивная форма платежей во ВЭД

По положению «О безналичных расчётах в Российской Федерации» аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком–эмитентом) по поручению его клиента (плательщика по контракту), произвести платежи в пользу поставщика (получателя средств) по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца. В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.

Стороны, участвующие в осуществлении операций по аккредитиву:

- приказодатель – импортер, покупатель, плательщик;

- бенефициар – экспортер, продавец, поставщик;

- банк–эмитент – банк, открывающий аккредитив в соответствии с заявлением приказодателя и несущий обязательство по исполнению данного аккредитива в соответствии с его условиями;

- авизующий банк – банк, уполномоченный банком–эмитентом на передачу бенефициару аккредитива и/или изменений к нему, без обязательств с его стороны;

- исполняющий банк – банк, уполномоченный банком–эмитентом принять, проверить документы и исполнить аккредитив в соответствии с его условиями;

- подтверждающий банк – банк, принимающий на себя обязательство, в дополнение к обязательству банка–эмитента, по исполнению аккредитива в соответствии с его условиями;

- банк–трассат – банк, указанный в переводном векселе в качестве плательщика. Расчеты аккредитивами осуществляются по следующей схеме:

1.

2. Экспортер сообщает импортеру о своей готовности отгрузить товар.

3. Импортер обращается в свой банк с приказом о выставлении аккредитива в пользу экспортера

4. Банк – И выставляет аккредитив в пользу экспортера и сообщает об этом в банк – Э.

5. Банк экспортера сообщает своему клиенту, т.е экспортеру о том, что в его пользу выставлен аккредитив.

6. Экспортер отгружает товар (предварительно заключив договор о перевозке и отгрузив товар на транспортное средство).

7. Товар отправлен. Экспортер получает от перевозчика транспортные документы, подтверждающие отправку товара.

8. И вместе с другими документами (коммерческими, финансовыми, страховыми, таможенными и др.) передает их в свой банк.

9. Банк – Э сообщает о полученных документах в банк – И и просит подтвердить платеж.

10. Банк – И сообщает своему клиенту об отправленных документах.

11. Согласует с ним платеж.

12. Банк – И дает указание Банку – Э о снятии суммы платежа с его кор.счета.

13. Это и выполняет Банк – Э: снимает деньги со счета банка – И и зачисляет их на счет экспортера – поставщика.

14. Импортер, получив документы через свой банк вступает вправо пользования товаром.

Есть нормативные сроки, в течение которых работает аккредитив – от 30 до 150 дней.

Срок представления транспортных документов в банк после отгрузки товара не должен быть больше 21 дня. Риски экспортера min.