2.2.1. Сущность и значение безналичного оборота

Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот. Наличные деньги используются при образовании доходов населения (получение зарплаты, пенсий, стипендий и т.д.) и при их расходовании.

Безналичные расчеты классифицируются определенным образом по следующим признакам:

1) по объему расчетов:

- расчеты за товары и услуги;

- расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет, по ссудным операциям и т.д.);

2) по месту проведения расчетов:

- внутригосударственные («одногородние» и иногородние);

- межгосударственные;

3) по способу платежа:

- гарантированные;

- негарантированные;

- платежи путем списания средств со счета;

- платежи путем зачета взаимных требований;

- платежи с отсрочкой;

4) по способу реализации продукции:

- прямые расчеты (между поставщиками и покупателями);

- транзитные расчеты (с участием промежуточных звеньев).

В основе организации безналичных расчетов лежат следующие принципы:

1) денежные средства хранятся на счетах в банке;

2) платежи между предприятиями через банки осуществляются в безналичном порядке; между населением и предприятием – также в безналичном или наличном порядке;

3) платежи после отгрузки товаров или оказания услуг проводятся по безналичному расчету, одновременно с ними, или по предоплате;

4) расчеты производятся с согласия плательщика; при нарушении условий договора плательщик может отказаться;

5) платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счетах;

6) зачисление средств на счет получателя производится после списания средств со счетов плательщика.

Для открытия счета в банке требуются следующие документы:

а) заявление;

б) документ о создании предприятия;

в) копия устава (оригинал устава);

г) документ о регистрации в налоговой администрации;

д) карточка с образцами подписей.

Предприятие с образованием юридического лица обязано предоставить следующие документы:

а) заявление;

б) карточку с образцами подписей;

в) оттиск печати, нотариально заверенный;

г) справку из налоговой администрации.

Предпринимателю без образования юридического лица необходимо предоставить следующие документы:

а) заявление;

б) карточку с образцами подписей;

в) справку из налоговой администрации.

Кроме указанных текущих счетов существуют и корреспондентские счета, которые характеризуются следующим:

- внутригосударственные расчеты отделены от межгосударственных;

- оплата производится в пределах кредитового сальдо (сумма поступлений превышает сумму платежей);

- при образовании дебетового сальдо (сумма платежей превышает сумму поступлений) с коммерческого банка взимается штраф;

- операции по корреспондентским счетам выверяются ежемесячно и за год, в целом.

К основным потокам безналичных расчетов с населением относятся:

а) перечисления со счетов предприятий на счета населения;

б) перечисление страховки, пенсий, пособий;

в) перечисление денежных средств, принадлежащих населению, со счета одного предприятия на счет другого предприятия;

г) перечисления со счетов населения на счета торговых и др. аналогичных организаций;

д) выдача ссуд на потребительские нужды;

е) списание средств в виде процентов за кредиты и другие услуги.

Развитие безналичного оборота, связанного с населением, объясняется возникновением кредитных (в основном дебетовых) карточек, получением потребительского кредита, улучшением технического обеспечения работы банков. Безналичные расчеты сокращают объемы труда и затраты по времени.