15.5. Организация кредитования в коммерческом банке

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования экономических законов в сфере кредитных отношений.

Кредитование основано на следующих принципах:

- возвратность определяет необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования заемщиком;

- срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;

- платность предусматривает необходимость не только возврата заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их использование;

- обеспеченность выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;

- целевой характер распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Кредиты предоставляются:

- под запасы материальных ценностей: производственные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию и товары, отгруженные покупателям;

- для оплаты долговых требований поставщиков - такие кредиты получают организации оптовой и розничной торговли для расчетов с промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам соответствующих видов ценностей.

Целевые кредиты предназначены для покрытия текущих производственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В промышленности - это расходы по подготовке новых производств, затраты на содержание оборудования и персонала в межсезонные периоды, сезонные разрывы в образовании амортизации и накоплений.

Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку, в которой указывается целевое назначение кредита, сроки использования, формы обеспечения, юридический адрес, банковские реквизиты. Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью.

Кроме заявки, представляются копии учредительных документов; бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления; прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств; технико-экономическое обоснование, характеризующие сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки.

Банк рассматривает кредитную заявку и проводит комплексную проверку достоверности кредитуемой сделки, выясняет наличие или отсутствие задолженности по обязательствам клиента-заемщика, проверяет полномочия должностных лиц, наличие и качество обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства). Для кредитования выбираются организации с достаточным уровнем имущества и рентабельности, способные вести эффективную финансово-хозяйственную деятельность.

В мировой банковской практике существуют определенные способы оценки кредитоспособности заемщика:

- на основе системы финансовых коэффициентов;

- на основе анализа денежных потоков;

- на основе анализа делового риска.

При оценке кредитоспособности заемщика на основе финансовых коэффициентов используется пять групп таких коэффициентов:

- ликвидности;

- эффективности;

- финансового левериджа;

- прибыльности;

- обслуживания долга.

Определенному уровню каждого коэффициента присваивается определенный класс.

Анализ денежных потоков предусматривает определение чистого сальдо (остатка) поступлений и расходов заемщика за определенный промежуток времени.

Анализ делового риска позволяет банку спрогнозировать достаточность у заемщика источников для погашения ссуды. Деловой риск означает, что кругооборот фондов может быть прерван по различным причинам.

По результатам рассмотрения документов кредитный работник банка дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитному комитету для принятия решения. При положительном решении банк заключает с заемщиком кредитный договор, в котором указывается вид кредита, сумма, срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, порядок и способы предоставления денежных средств заемщику.

Обычно кредитный договор состоит из следующих разделов:

1. Преамбула, в которой содержаться реквизиты договаривающихся сторон.

2. Цель, объем, сроки использования кредита и дата его погашения.

3. Ссудный процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплаты и порядок изменения процентной ставки.

4. Отчет о гарантии, т. е. гарантии заемщика погасить кредит и не уклоняться от банковского контроля.

5. Порядок предоставления обеспечения кредита в течение всего срока кредитования (если таковое предусмотрено договором).

6. Обязывающие и ограничивающие условия кредитного договора.

7. Условия невыполнения кредитного договора.

Способы предоставления денежных средств заемщику:

- разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;

- открытием кредитной линии.

- кредитование банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств);

- участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной основе.