Задача 33

Начальник отдела снабжения В.А. Силаев был командирован на 15 дней в г. Ухту. Отметки на командировочном удостоверении:

«Выехал из г. Москвы 5 апреля 2004 г.»;

«Прибыл в г.

«Выехал из г. Ухты 17 апреля 2004 г.»;

«Прибыл в г. Москву 19 апреля 2004 г.».

В.А. Силаеву оплачены командировочные расходы в следующих размерах:

стоимость авиабилета до г. Ухты — 3750 руб. (билет от 5 апреля 2004 г.);

стоимость проезда в г. Москву поездом — 1800 руб. (билет утерян, приложено заявление);

постельные принадлежности — 56 руб.;

суточные — 1500 руб.;

проживание в гостинице — 9750 руб.;

бронирование гостиницы — 480 руб.;

пользование телевизором — 560 руб.;

нахождение в зале специального назначения вокзала г. Ухты на основании квитанции — 600 руб.

Отчет проверен, принят бухгалтером М.Ю. Романюк и утверж­ден директором организации А.Ю. Грибковым 20 апреля 2004 г.

В возмещение перерасхода из кассы было выплачено 18 496 руб. Эта сумма отнесена на счет «Общехозяйственные расходы».

В организации нет локального нормативного акта, содержащего перечень командировочных расходов и норм расходов.

1. Какими нормативными актами должен руководствоваться ревизор?

2.Рассчитайте командировочные расходы, подлежащие оплате В.А. Силаеву. Рассчитайте командировочные рас­ходы, не подлежащие оплате, обоснуйте это решение ссыл­ками на нормативные документы.

3.Сделайте бухгалтерские записи по итогам расчета.