Раздел 4. 4.1. Экономическая сущность страхования.

Страхование как экономическая категория отражает процесс формирования целевых фондов денежных средств и их использова­ние на возмещение ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных явлений различного рода, а также на оказание мате­риальной помощи гражданам при наступлении определенных собы­тий в их жизни.

Страхование отражает движение денежных потоков, но за неко­торым исключением. Еще в глубокой древности страховые фонды формировались и в натуральном выражении. Натуральные резервы существуют и в настоящее время, прежде всего, это семенной и фу­ражный фонды, создаваемые в аграрном секторе России. На про­мышленных предприятиях создаются резервы сырья, запасных час­тей, топлива и т.п. Функционирование системы страхования обу­словлено существованием государства прежде всего в тех отраслях страхования, которые носят обязательный характер, например, пен­сионном страховании, страховании от несчастных случаев военно­служащих, пассажиров и др. В добровольных видах страхования нет такой жесткой зависимости. Но поскольку профессиональные страховые организации осуществляют одну из важнейших функ­ций государства — материальную защиту граждан и юридических лиц, а также самого государства от неожиданных негативных собы­тий, то оно жестко регламентирует и всесторонне контролирует деятельность страховщиков через систему государственного страхо­вого надзора. В нашей стране ее возглавляет Департамент страхово­го надзора Министерства финансов Российской Федерации.

Возникновение перераспределительных отношений в страхова­нии обусловлено вероятностью наступления страхового случая, способного нанести ущерб. Никто не будет страховать свое иму­щество от наводнения в пустыне, т.к. вероятность такого собы­тия, очевидно, равна нулю. Возможность осуществления страхово­го случая должна носить случайный, т.е. непредсказуемый харак­тер, потому что стопроцентная вероятность наступления страхово­го события делает страхование опять же бессмысленным, но уже для страховщика (за исключением накопительных видов личного страхования).

Перераспределительные отношения в страховании выходят за границы календарного года. Некоторые страховые случаи, такие как стихийные бедствия, автогенные катастрофы, эпидемии мо­гут происходить не каждый год. И так как предсказать их наступление невозможно, то необходимо создавать специальные резер­вы для покрытия экстраординарных ущербов. Страхованию свой­ственна возвратность платежей. Размеры взносов, зачисляемых в страховой фонд, рассчитываются таким образом, чтобы все сред­ства, за исключением расходов на проведение страхования, были возвращены страхователям в качестве компенсационных выплат. Можно выделить две основные задачи страхования: возмещение ущерба гражданам и юридическим лицам, по­страдавшим при возникновении неблагоприятных событий различного рода; сбережение, суть которого заключается в создании каким-ли­бо человеком капитала, предназначенного для осуществле­ния намеченной им цели. Например, сделать подарок к со­вершеннолетию сына или дочери, поддержать на должном уровне благосостояние семьи в случае потери кормильца, по­зволить себе сделать дорогое приобретение и т.п.

Предпринимательство и страхование находятся в неразрывной связи. Наличие рыночных отношений, обусловливающих необхо­димость действия самостоятельных производителей на свой страх и риск, усиливает значение страховых услуг. Для предпринимательства характерны освоение современных высокоэффективных технологий, выпуск усовершенствованной и новой продукции, готовность рисковать на рынке, что чревато образованием убытков. Таким образом, у предпринимателей возникает страховой интерес.

Страхование является эффективным средством реализации социальной политики государства, осуществляя материальную защиту граждан путем выплат пенсий и пособий через систему государственного социального страхования.

Страхование — стабильный источник инвестиционных ресурсов государства. Вкладывая средства страховых резервов, в основном по долгосрочным договорам личного страхования, в приоритетные отрасли, государство способно решать глобальные экономические задачи. 4.2. Понятия и термины в страховании

Страхование — один из древнейших видов финансовой деятель­ности, поэтому наряду с новейшими понятиями, используемыми в современных видах страхования, сохраняют актуальность терми­ны, дошедшие до нас из средневековой Европы. Страхованию все­гда был свойственен интернациональный характер, во все време­на страховщики осваивали зарубежные рынки, в конкурентной борьбе перенимая все новое и прогрессивное, а заодно и термино­логию, поэтому страховые термины часто имеют несколько сино­нимов, привнесенных из разных языков.

Страхователь (полисодержатель) — физическое или юридиче­ское лицо, которое заключает договор страхования со страховой организацией, уплачивает страховые взносы и получает право на возмещение убытка при наступлении страхового случая.

Застрахованный (посмертный получатель, выгодоприобретатель, правопреемник, бенефициарий и др.) — в договорах лично­го страхования — лицо, в чью пользу заключен договор страхова­ния, которое имеет право получить компенсацию при наступле­нии страхового случая или выкупную сумму при досрочном рас­торжении договора. Застрахованный может являться одновремен­но и страхователем, если заключил договор в отношении себя и уплатил страховой взнос.

Страховщик — страховая организация, имеющая лицензию на осуществление страховой деятельности и принимающая на себя обязательство по договору выплатить компенсацию страхователю или третьему лицу, в чью пользу заключен договор, в случае насту­пления страхового события.

Объект страхования — имеет разные значения в разных отраслях страхования: в личном страховании — жизнь, здоровье, трудоспособность людей; в имущественном — здания, транспорт, домашнее имущест­во и т.п.

Страховой риск — многозначное понятие в страховании: наименование конкретной опасности (пожар, кража и т.д.); возможность наступления страхового случая; вероятность осуществления этой возможности.

Страховая ответственность (объем страховой ответственно­сти) — перечень страховых событий (рисков), предусмотренных в

договоре страхования.

Страховой случай — событие (риск), описанное в договоре, на­ступление которого обязывает страховщика возместить ущерб по имущественным видам страхования и личным, если это не связи но со страхованием жизни, или выплатить оговоренную в логово ре страхования жизни сумму.

Договор страхования (страховой контракт, полис и др.) — юридический документ, по которому одна сторона — страховщик обязуется за определенную плату при наступлении предусмотренных в договоре страхования событий возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, причиненные вследствие этих событий убытки (в основном, по имущественным ни дам страхования) или выплатить оговоренную в контракте сумму по видам страхования жизни.

Страховая оценка (стоимость) — в имущественном страховании — стоимость имущества, определяемая (определенная) для не лей страхования.

Страховая сумма — сумма, на которую застрахован объект страхования, или размер максимальной ответственности страховщик” по договору при наступлении страхового случая. Страховая концепция не допускает превышения страховой суммы над страховой стоимостью.

Выкупная сумма — в личном страховании — при досрочном расторжении договора сумма взносов страхователя (резерв взносом) за истекший период страхования за вычетом расходов страховщика на ведение дел.

Страховая премия (страховой взнос, страховой платеж) — цена страховой услуги или сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за обязательство возместить ущерб, рассчитывается на основании страхового тарифа.

Страховой тариф (тарифная ставка, тарифная брутто-ставка) — процентная ставка от совокупной страховой суммы или выражен­ная в денежном измерении плата с единицы страховой суммы.

Страховой продукт — предлагаемые страховщиком потенциаль­ным клиентам условия полиса в комплекте с соответствующей це­ной страховой услуги, выраженной в форме страхового тарифа.

Страховой ущерб — стоимость полностью погибшего в результа­те страхового события имущества или обесцененной части повре­жденного имущества.

Страховое возмещение — имеет разные значения в различных от­раслях страхования. В имущественном страховании и личном (кро­ме видов страхования жизни) возмещение означает действия стра­ховщика, направленные на то, чтобы страхователь оказался в том же материальном положении, как если бы страховой случай не про­изошел. В страховании жизни под возмещением понимается выпла­та страхователю (застрахованному) или назначенному правопреем­нику обусловленной суммы при наступлении страхового события.

Страховой портфель (портфель страхований) — совокупность застрахованных рисков и размер общей страховой суммы (или взносов) по всем договорам, этот термин применяется как в отно­шении страховой компании, так и в отношении страхового агента.

Срок страхования — период времени, в течение которого объек­ты считаются застрахованными.

Страховой возраст — возрастные ограничения для заключения договоров страхования людей и животных.

Страховой акт — документ, удостоверяющий факт и обстоя­тельства происшедшего страхового случая.

Аннуитет — обобщающий термин для обозначения всех видов ренты и пенсий.

Франшиза – определенная в договоре страхования часть убыт­ков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком.

Слип — страховой документ-предложение, содержащий усло­вия страхования и используемый брокером для размещения подле­жащего страхованию риска между страховщиками.

Страховой посредник (агент, маклер, брокер) — лицо, агентство или фирма, осуществляющие посредничество между страховате­лем и страховщиком, имеют разный статус. Страховой посредник может быть служащим страховой компании, агентом обычно на­зывают сотрудника внешней службы, связанного со страховщи­ком агентским договором и предлагающего продукты этой компа­нии; брокер (маклер) — представитель страхователя (перестрахователя), который обеспечивает клиенту на оптимальных условиях размещение риска у страховщиков (перестраховщиков).

Перестрахование — заключение и исполнение договора между двумя страховщиками, по которому первый страховщик (перестра­хователь), принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает другому страховщику (перестраховщику) на опре­деленных условиях.

Сострахование — размещение одного риска долями у несколь­ких страховщиков, обычно на каждую страховую сумму выдается отдельный полис.

Страховой ПУЛ — добровольное объединение страховщиков для совместного страхования крупных и опасных рисков. 4.3. Государственное имущественное и личное страхование

Страхование в каждой стране осуществляется в двух основных формах: обязательной и добровольной. Целью обязательного стра­хования является объединение населения для организации эффек­тивной защиты имущественных интересов граждан и хозяйствую­щих субъектов. Таким образом, обязательное страхование выпол­няет роль государственного регулятора в процессе общественного воспроизводства. В Российской Федерации законодательно преду­смотрено два способа проведения обязательного страхования: обя­зательное страхование и обязательное государственное страхова­ние. И в том, и в другом случаях страховые объекты, риски и мини­мальные размеры страховых сумм регламентированы соответст­вующим законодательством.

Обязательным называется страхование, при котором на опреде­ленный круг лиц возложена обязанность страховать жизнь, здоро­вье или имущество, свое или третьих лиц и риски своей граждан­ской ответственности. В Российской Федерации законодательно предусмотрены такие виды страхования как обязательное страхо­вание пассажиров воздушного, железнодорожного, водного и др. транспорта, обязательное страхование гражданами принадлежаще­го им имущества (строений и сельскохозяйственных животных) и другие. К обязательному относится также страхование юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном веде­нии или оперативном управлении и являющегося государствен­ной или муниципальной собственностью. Основными признака­ми обязательного страхования являются, во-первых, наличие за­ключенного договора страхователя со страховщиком и, во-вто­рых, то, что плательщиком премии обычно выступает сам страхо­ватель, т.е. эта форма страхования осуществляется, в основном, на коммерческой основе.

Обязательное государственное страхование — некоммерческая форма, имеющая целью обеспечение социальных интересов всего населения страны и отдельных групп граждан. Обязательное госу­дарственное страхование, в свою очередь, объединяет два подви­да: обязательное общее страхование и обязательное профессиональ­ное страхование. Обязательное общее страхование распространяет­ся на всех граждан, а обязательное профессиональное — на груп­пы лиц, профессиональная деятельность которых связана с особо опасными условиями труда.

К обязательному общему государственному страхованию относит­ся система обязательного социального страхования Российской Федерации, в которой страхование осуществляется через целевые внебюджетные государственные или общественные фонды.

Обязательное государственное профессиональное страхование осуществляется за счет бюджетных средств, выделяемых страхова­телям, которыми являются министерства или другие федеральные органы исполнительной власти. Виды этого страхования органи­зованы на основе заключения договоров между страхователем и определенной или выбранной страховой компанией. Так, обяза­тельное государственное личное страхование военнослужащих производится путем заключения договора Министерства обороны Российской Федерации с Военно-страховой компанией, . Некоторые виды страхования, осуществ­ляемые в России на добровольной основе, например, страхование гражданской ответственности экипажей морских и воздушных су­дов на случай нанесения ущерба третьим лицам, становятся обяза­тельными при пересечении границ стран, подписавших международные конвенции, которыми предусмотрено обязательное стра­хование ответственности за вред, нанесенный источниками повы­шенной опасности.

Переход к рыночной экономи­ке обусловил появление большого числа самостоятельно хозяйст­вующих субъектов, действующих на рынке в сфере добровольного страхования. Соответственно, воз­никла потребность в новых видах страхования, призванных обес­печить их защиту от возможных факторов риска. Это относится и к населению, которое, лишившись государственной опеки, обес­печивавшей ранее более или менее достаточную социальную под­держку граждан, вынуждено все больше прибегать к услугам стра­хования, с тем, чтобы таким образом гарантировать материаль­ную поддержку при неблагоприятных жизненных ситуациях. В России традиционно принято делить страхование на две отрасли: личное страхование и имущественное страхование.

Личное страхование — форма защиты от ущерба жизни, здоро­вья, трудоспособности и благосостояния граждан. В личном стра­ховании выделяют три подотрасли: страхование жизни, страхова­ние капитала и страхование от несчастных случаев.

К страхованию жизни относятся следующие основные виды: страхование на дожитие застрахованного лица до обусловленного в договоре срока, страхование на случай смерти и смешанное стра­хование жизни (на случай смерти и на дожитие). Страхование жиз­ни имеет целью обеспечение близких в случае смерти застрахован­ного и накопление определенной суммы в случае его дожития до определенного возраста. В последнем варианте договор страхова­ния жизни является одновременно договором страхования капитала. Договоры страхования жизни могут включать разнообразные условия выплаты: единовременно или в форме аннуитета (ренты и пенсий), возможно заключение договоров с участием страхова­теля в прибыли страховой компании.

К страхованию капитала относятся такие виды, как страхова­ние дополнительной пенсии в негосударственных пенсионных фондах, страхование к совершеннолетию, к бракосочетанию и страхование ритуальных услуг. Целью такого страхования являет­ся создание капитала для реализации конкретных планов.

Страхование от несчастных случаев производится для получе­ния материальной компенсации при нанесении ущерба здоровью или жизни застрахованного в результате несчастного случая или болезни. К нему относится множество видов: добровольное меди­цинское страхование, индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование детей, пассажиров, туристов и др. Это самая развивающаяся подотрасль личного страхования, в которой посто­янно возникают новые виды, например, страхование от похище­ния, страхование владельцев банковских карточек и др.

Под имущественным страхованием в Гражданском кодексе Рос­сийской Федерации подразумевается процесс составления и ис­полнения договоров, в которых страховщик за определенную пре­мию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным иму­щественным интересам страхователя. Этот раздел страхования предназначен для покрытия следующих рисков: гибели, поврежде­ния или частичной утраты застрахованного имущества; неполуче­ния или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, (т.е. фи­нансовых рисков); возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или иным интересам.

К страхованию имущественных рисков относятся следующие ос­новные виды страхования: страхование от пожара и сопутствую­щих рисков; страхование имущества граждан; сельскохозяйствен­ное страхование; страхование технических рисков; страхование средств автотранспорта, железнодорожного состава; страхование морских, речных и воздушных судов; страхование грузов, рисков космической деятельности и другие.

Каждый из перечисленных видов страхования предназначен для покрытия комплекса рисков и представляет собой самостоя­тельную область страхования. Например, страхование техниче­ских рисков объединяет страхование строительных, строитель­но-монтажных рисков, страхование промышленных машин и ме­ханизмов от поломок, страхование электронного оборудования.

Страхование финансовых рисков связано с компенсацией потерь доходов, вызванных следующими причинами: остановкой или пе­рерывом производственной или иной деятельности, банкротст­вом страхователя, неисполнением или ненадлежащим исполнени­ем обязательств клиентами (контрагентами) страхователя, понесе­ние страхователем судебных расходов и т.п.

Страхование гражданской ответственности предназначено для защиты страхователя от финансовых потерь, связанных с необходи­мостью возмещения вреда, причиненного им личности или имуще­ственным интересам третьего лица. Договоры страхования ответст­венности заключаются: владельцами или экипажами морских, речных и воздушных судов, владельцами автотранспортных средств, применяется также страхование ответственности за загрязнение ок­ружающей среды (экологических рисков), страхование ответствен­ности производителей продукции за качество, страхование профес­сиональной ответственности (врачей, нотариусов и др.), страхова­ние ответственности за неисполнение обязательств и др.