11.3. Организация коммерческих банков

Коммерческие банки начали создаваться в Украине с 1989 года; вначале они создавались как отраслевые – Укрсоцбанк, Укрстройбанк, Укрмежвузбанк, Энергобанк и др. До этого в СССР были государственные специализированные банки – Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк.

Коммерческие банки могут быть частными и государственными, универсальными и специализированными, международными, республиканскими и региональными; государственные банки в Украине – это УкрЭксимбанк и Сбербанк.

Порядок создания коммерческих банков в Украине регулируется следующими законами: «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве», «Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «О земле» и др.; разработано и утверждено «Временное положение о создании, регистрации коммерческих банков и осуществлении надзора за их деятельностью». В соответствии с этими документами учредителями коммерческих банков могут быть украинские и зарубежные физические и юридические лица, кроме Советов различного уровня, политических партий и профсоюзным организаций. Юридический статус банков – кооперативы, ООО, открытое или закрытое акционерное общество. Уставной фонд банков регулируется положениями, приведенными в указанных и других законах. Для регистрации коммерческий банк должен предоставить учредительные документы (учредительный договор, устав); информация о выпуске акций регистрируется в Минфине и публикуется в соответствующих газетах.

Приведем примерный перечень основных документов, которые банк должен предоставить в соответствующие органы, и которые необходимы для открытия этого банка. это следующие документы:

- заявление о регистрации с подписью уполномоченного по открытию банка;

- учредительный договор;

- устав;

- протокол учредительного собрания;

- бухгалтерские балансы учредителей;

- экономическое обоснование создания и бизнес-план;

- вывод аудиторской комиссии;

- сведения о профессиональности председателя правления и главного бухгалтера;

- копия платежного поручения об уплате госпошлины;

- копия отчета о проведении открытой подписки на акции;

- справка о наличии помещения.

Для открытия филиала необходимы следующие документы:

- ходатайство о регистрации филиала и экономическое обоснование его открытия;

- решения собрания акционеров;

- положение о филиале;

- вывод регионального управления НБУ;

- документы о соответствии помещения;

- сведения о профпригодности руководства и обеспеченности кадрами.

Для организации банковской структуры с иностранным капиталом необходимы следующие документы:

а) для учредителя – юридического лица:

- решение уполномоченного органа иностранного учредителя;

- письменное согласие контрольного органа иностранного государства;

- копии уставов иностранных учредителей;

- извлечение из торгового реестра иностранного государства;

- справки из банков, где обслуживается иностранный учредитель;

- вывод аудиторской фирмы;

б) для учредителя – физического лица:

- подтверждение первоклассного банка о платежеспособности учредителя;

- рекомендации не менее двух юрлиц или граждан с известной платежеспособностью.

Детальное рассмотрение этих документов происходит в установленном законом порядке, а сейчас здесь лишь отметим, что они не полностью и отнюдь не точно характеризуют деятельность банка; существует разработанная целая система показателей и нормативов, которые в значительной более полном объеме характеризует банковскую деятельность.

Регистрация банков – это момент соответствующей записи в «Республиканской книге регистрации банков и кредитно-банковских структур».

Указанные выше документы вместе с документами, определяющими статус банка, передаются в НБУ, где и рассматриваются департаментом регистрации и лицензирования банков. Банки могут образовывать филиалы и представительства. Филиал банка – это банковская структура, которая не есть первое лицо. действует на основе головного банка, имеет свой субкорсчет и МФО и осуществляет банковскую деятельность. Представительство – это банковская структура, которая не является юридическим лицом, действует на основе Положения, выступает от имени головного банка и им финансируется; оно не имеет права осуществлять банковские операции.

Лицензирование банковской деятельности – это официальное разрешение по осуществлению определенных банковских операций. Для этого необходимо, чтобы действия банка удовлетворяли требованиям НБУ. Лицензирование банковской деятельности производится для того, чтобы можно было ответить на следующие вопросы:

а) каково количество необходимых банков, каковы темпы увеличения банковской системы;

б) каков должен быть уставной фонд, чтобы защитить интересы вкладчиков;

в) кто может быть собственником нового банка и могут ли быть при этом ограничения;

г) кто руководит банком;

д) каким образом банк удовлетворяет требования населения, какие новые услуги он может предоставить.

Для получения соответствующих лицензий банку необходимо выдерживать следующие критерии: а) минимальный размер уставного фонда; б) финансовое положение учреждения; в) перспективы деятельности нового банка; г) профессиональная пригодность руководства.

Новые банки для получения лицензии подают следующие документы: а) ходатайство банка о новых лицензиях; б) бизнес-план на первые три года работы; в) профпригодность руководителей соответствующих подразделений; г) заключение – вывод регионального управления относительно технического обеспечения.

Лицензии могут быть отозваны в следующих случаях:

а) определение недостоверных данных, на основании которых была выдана лицензия;

б) задержка начала действия лицензии более чем на 1 год после выдачи;

в) появление угрозы интересам кредиторов и вкладчиков;

г) выявление нарушений банковского и другого законодательства;

д) убыточная деятельность банка более 3 месяцев;

е) нарушения экономических нормативов либо 3 месяца подряд, либо 6 месяцев в году;

ж) осуществление операций, на которые не выдано лицензий;

з) недостоверная информация о деятельности банка либо недостоверная отчетность.

Если лицензия аннулируется, то в тот же день приостанавливается деятельность банка в определенном направлении, и в течение 3-х дней лицензии возвращаются; если это не сделано, то могут быть забраны все лицензии решением Правления НБУ. При этом за 2 недели учредители должны решить, что делать с банком, если и этого не сделано, то Правление может решить ликвидировать банк.

Цель деятельности коммерческого банка – получение прибыли (валовая, операционная, чистая и др.); источники получения дохода для этого – это кредиты, операции с иностранной валютой, операции с ценными бумагами, гарантии, поручительства, расчетное и кассовое обслуживание, доверительские, консультационные, аудиторские, лизинговые, факторинговые и др. услуги, операции с драгоценными металлами и др. Как и для кадого предприятия, в банке существуют определенные расходы: зарплата, начисления, канцтовары, содержание помещения, охрана, сигнализация, амортизация; выплата процентов по вкладам и депозитам, межбанку, плата за услуги НБУ, реклама, командировки, почтовые и многое другое. Кроме того, как и любое другое производственное предприятие, банк формирует определенные фонды: резервный, амортизационный, основных фондов, фонд накопления и фонд потребления и др.

Кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для государства, поэтому она служит объектом надзора со стороны НБУ. Надзор способствует обеспечению устойчивости и предотвращению банкротства банка; ограничению концентрации капитала в руках одного банка. Для более эффективного надзора существуют некоторые экономические нормативы, которые необходимо соблюдать банку; основные из них следующие: минимальный размер уставного фонда и платежеспособность, характеризующие достаточность его собственных средств для защиты интересов владельцев; показатели ликвидности банка, характеризующие способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства за счет имеющихся средств, максимальный размер риска на одного заемщика, а также размер обязательных резервов, размещенных в НБУ.