62. Организация безналичных расчетов

Совокупность всех денежных платежей в стране образует платежный оборот. Часть платежного оборота осуществляется в наличной форме (в форме банкнот), а другая часть осуществляется путем записи на счетах – безналичный оборот.

Объем наличного оборота имеет тенденцию к снижению, а объем безналичного оборота быстро растет. Это происходит в связи с рядом преимуществ безналичного расчета. Переход на безналичные расчеты существенно сокращает издержки обращения, то есть безналичный оборот дешевле. Кроме того, безналичный оборот находится под контролем государства, так как он осуществляется через банки.

К основным принципам организации безналичных расчетов относятся следующие:

· все организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах разрешается держать лишь небольшие суммы в пределах установленных норм,

· безналичные расчеты осуществляются через банки.

· платежи производятся со счетов клиентов банка лишь с согласия клиентов,

· организации могут выбирать форму платежей из нескольких установленных и поддерживаемых банковской системой страны.

В основе безналичных расчетов лежат межбанковские расчеты. До девяностых годов в СССР безналичные расчеты строились на основе так называемой системы межфилиальных оборотов (МФО) – это расчеты между учреждениями Центрального банка (ЦБ), каждый из которых имел счет МФО. Номер этого счета указывался на каждом платежном документе, и каждая операция дублировалась ответной операцией. Учреждение банка, начинающее МФО, посылало другому филиалу поручение на зачисление (снятие) средств. Это поручение (извещение) называется авизо. Различают кредитовое авизо – когда деньги перечисляются и дебетовое авизо – когда деньги списываются.

Учреждение банка, получившее авизо, подтверждает, что авизо принято к исполнению.

С созданием коммерческих банков эта система дополнилась расчетами по корреспондентским счетам, которые открываются каждому коммерческому банку в ЦБ. При этом ЦБ на местах представлен центральными операционными управлениями (ЦОУ), отделениями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам и через которые коммерческие банки производят перечисления средств.

Эти перечисления могут совершаться только в пределах остатков средств на этих корреспондентских счетах в ЦБ. А ЦБ использует эти остатки на корреспондентских счетах в своих целях: выдает этим же коммерческим банкам кредиты под учетную ставку.

Коммерческие банки в настоящее время могут открывать также корреспондентские счета непосредственно в других коммерческих банках, то есть перечислять средства, минуя ЦБ. Это имеет смысл только при значительных оборотах между этими банками.

При международных платежах используются корреспондентские отношения с иностранными банками в форме двустороннего договора.

Наиболее простым механизмом расчета между двумя банками служит установление двусторонних отношений путем открытия счетов друг у друга, то есть система счетов Nostro-Loro. Nostro (наш счет) – счет, поддерживаемый отечественным банком в иностранном, за рубли. Loro (их счет) – счет, поддерживаемый иностранным банком, находящимся за рубежом, в отечественном банке.

Банку, с которым установлены корреспондентские отношения, направляются образцы подписи сотрудников, уполномоченных визировать документы; сообщается телексный ключ и устанавливается порядок расчета. Непосредственный перевод денег может осуществляться в свободной форме через свои каналы связи и через SWIFT.